Acerto de Custo Kardex
Procedimento de ajusto de saldo no MATR900
Objetivo
Essa documentação foi desenvolvida com o intuito de registrar a causa do problema, a identificação e a resolução do mesmo.
Analista: Jonathan Torioni
Saldo negativo ou errado no Kardex (MATR900)
Na imagem a baixo, vemos claramente o valor do estoque negativo, porém a quantidade no mesmo é positiva.
A identificação do problema nesse caso é bastante simples, como é possível de verificar no Kardex, o saldo do produto começou a ficar negativo, mesmo a quantidade em estoque sendo positiva.
Isso ocorre após o inicio da tentativa de devolução.
Em todos os casos analisados na empresa SK (170 produtos), todos os casos reportados, se tratavam do mesmo problema.
O Problema está específicamente no processo de Devolução da mercadoria ao fornecedor, e a recusa do mesmo. Sendo:
- É realizada a compra da mercadoria;
- Não queremos mais a mercadoria e emitimos uma nota de devolução ao fornecedor;
- O fornecedor recusa a mercadoria;
- Damos entrada novamente na mercadoria recusada.
Este processo em não deveria ocorrer com frequencia, porém é um ato corriqueiro dentro da SK.
O Saldo fica negativo, pelo fato de, devolvermos a mercadoria sem impostos, porém ao receber a recusa do fornecedor, estamos dando entrada novamente no estoque, so que contabilizando os impostos, isso eleva o custo da mercadoria.
Dessa forma, temos o cenário de devolver mais barato e "recomprar" mais caro.
Para resolver o problema em definitivo, é necessário que a equipe fiscal, analise esses cenários e ajustem as TES de saída de devolução e de entrada da recusa de devolução, ambas devem formar um par.
Ajuste do custo
Para ajustar o custo, primeiro devemos identificar o ultimo custo médico correto.
O ultimo custo médio correto, normalmente é o ultimo registro do Kardex, antes das operações de devolução.
Para que fique simples e certeiro o ajuste do custo, vamos preencher uma planilha conforma o print abaixo:
Utilizando um dos exemplos da planilha, vemos que em contagem o produto 1076N possui 8 quantidades em estoque, porém essas 8 unidades são representadas por um saldo negativo de -261,35 ou seja, um custo unitário por produto de -32,67.
Para corrigir essa situação, devemos preencher ao lado, uma coluna, Custo Unitário Desejado ou seja, o custo médio que o produto deveria ter.
Ao preencher essa coluna, devemos criar uma formula para a coluna Custo Total Desejado, que é a representação do valor do estoque para as 8 peças.
Essa formula nada mais é que o Custo Unitário Desejado multiplicado por a Quantidade Atual do Estoque.
Por ultimo devemos preencher a coluna Valor de Ajuste, essa coluna é fundamental, pois é com o valor obtido nela, que vamos realizar o lançamento do acerto do custo.
Essa coluna é preenchida com a seguinte formula: Custo total desejado - Saldo Atual ou seja 297,7 - (-261,35)
Lançando no sistema o acerto de custo
Para lançar o custo, devemos entender que existem dois tipos de operações ACERTO DE CUSTO + (002) e ACERTO DE CUSTO - (502), com isso entendido, devemos identificar qual operação iremos realizar. No caso do exemplo citado na iremos realizar o ACERTO DE CUSTO + onde estaremos valorizando a mercadoria no estoque.
Para realizar o lançamento do acerto de custo, acesse o módulo 04, Atualizações > Movimentações > Internas > Movimentação Multipla, clique em incluir, e selecione a filial na qual deverá ser realizado o lançamento.
Como pode ser observado na imagem acima, preencha o campo TM, com a operação de ACERTO DE CUSTO +, preencha o código do produto, o armazem onde deve ser corrigido o saldo e por fim, o valor do custo, este valor é obtido conforme explicado na documentação.
Após o devido preenchimento, clique em salvar.
Por fim, acesse a rotina de refaz saldos, preencha os campos produto de e até com o produto em questão, ao processar, selecione a filial correta.
Informações importantes
O Saldo do produto somente será refletido no relatório de Inventário P7 após o fechamento do estoque.
Após o ajuste, os movimentos já podem ser observados no Kardex Padrão.